Налоги продавца в Бразилии

Почему режим выбирают до запуска

Налог в Бразилии считается от выручки, а не от прибыли, — в этом ключевое отличие от привычной логики. Значит, он вычитается из каждой продажи независимо от того, заработали вы на ней или нет.

Для селлера это означает простую вещь: налоговый режим — такая же статья unit-экономики, как комиссия площадки. Пока он не выбран, расчёт неполный, а решение о закупке партии принимается вслепую.

Важно: Ниже — общая структура, чтобы понимать порядок величин при планировании. Это не налоговая консультация: конкретный режим, ставки и обязанности зависят от структуры бизнеса и подтверждаются у бухгалтера в Бразилии.

Simples Nacional

Упрощённый режим для малого и среднего бизнеса. Несколько налогов объединены в один платёж, а ставка зависит от годовой выручки: чем больше оборот, тем выше процент.

Скобки выручки и ставки (суммы пересчитаны в доллары для удобства):

Важное следствие для планирования: рост оборота автоматически поднимает ставку. Модель, которая сходится на старте при 4%, может перестать сходиться при 10,7%, если маржа была тонкой. Проверять экономику стоит сразу на той выручке, к которой вы идёте, а не только на первой.

Важно: Комиссии, ставки и требования к продавцу площадки меняют регулярно. Цифры ниже — ориентир для прикидки экономики, а не выписка из тарифов: актуальные значения смотрите в справке площадки на момент запуска.

Lucro Presumido

Альтернативный режим, где налоговая база определяется не фактической прибылью, а установленным нормативом от выручки. Расчёт устроен иначе, и налоги считаются отдельными позициями, а не одним платежом.

Режим обычно рассматривают, когда бизнес перерастает лимиты Simples либо когда структура затрат делает его выгоднее. Для прикидки его берут единой ставкой — реальный расчёт делает бухгалтер, потому что состав налогов зависит от вида деятельности.

Разница между режимами по одному и тому же товару часто оказывается больше, чем ожидают. Поэтому режим выбирают до регистрации компании, а не после.

Сравнить режимы по своему обороту →

Налоги при ввозе — отдельная история

Налог с продаж и платежи при импорте — разные вещи, и путать их нельзя. Первый вычитается из каждой продажи, второй платится один раз при ввозе партии и ложится на себестоимость.

• Импортные платежи зависят от кода товара, его стоимости и способа ввоза.
• Они увеличивают фактическую себестоимость единицы — и это надо отражать в расчёте.
• Ставки и правила отличаются по категориям, а для некоторых товаров добавляются требования по сертификации.

Ввоз обычно сводят к доставке в долларах за килограмм. Если у вас есть более точная оценка полной стоимости ввоза единицы, закладывайте её в себестоимость или в накладные расходы — тогда итог будет ближе к реальности.

Как устроены логистика и импорт →

Связь с юридической структурой

Доступный налоговый режим зависит от того, как оформлено присутствие в стране. Работа через локального партнёра, собственная компания или иная модель дают разные варианты — и разную нагрузку.

Поэтому вопросы «какое юрлицо» и «какой налог» решаются вместе, а не по очереди. Выбрать структуру, а потом обнаружить, что нужный режим для неё недоступен, — типичная и дорогая ошибка.

CPF, CNPJ и выбор структуры →

Что сделать до первой поставки

1. Посчитать экономику в обоих режимах и увидеть разницу в чистой марже.
2. Прикинуть выручку на горизонте года и проверить, в какую скобку Simples вы попадёте.
3. Уточнить у бухгалтера в Бразилии доступные режимы под выбранную структуру.
4. Отдельно оценить платежи при ввозе и заложить их в себестоимость.
5. Пересчитать итог и только после этого принимать решение о партии.

Частые вопросы